焦作市税务局

“万人助万企”系列活动专题

——绿色发展专题：

绿色税制 描绘黄河流域生态保护和高质量发展新画卷

2021年来，焦作市税务局在“万人助万企”活动中，充分发挥税收在推进生态文明建设方面的职能作用，税收优惠与实施税收限制“双向用力”，助力污染防治，引领企业向绿而行、因绿而兴。

一增一减 绿色税制见证绿色效应

目前焦作市环保税纳税人户数达990户，与2018年环境保护税法实施之初的870户相比，增长了13.8%；同时，环保税税额一直保持稳定甚至出现下降。“数据表明，户均纳税额明显减少，企业污染排放量持续减少，节能环保产业不断发展，绿色税制的正向激励效应已经显现。”焦作市税务局财产和行为税科科长宋伟峰说。

随着一项项举措的落地执行，在助力污染防治方面，税务部门积极参与构建和落实落细资源税、环境保护税、耕地占用税“多税共治”，系统性税收优惠政策“多策组合”的绿色税收体系。

正向激励 绿色税制护航生态保护

“技术改造后，公司排放的应税大气污染物浓度值低于国家和地方规定的排放标准50%，减按50%缴纳环保税，公司尝到了节能减排的甜头。”焦作市华兴生物化工有限责任公司财务负责人高兴地说。

近年来，焦作税务部门深入辖区内传统高耗能企业开展税收政策宣传辅导，“多排多缴、少排少缴、不排不缴”，充分发挥环保税低标准排放减税优惠政策对企业减污降排的正向激励作用。

绿色税制带来的减税和发展红利，让企业看到了节能减排、绿色发展的现实意义，给企业未来持续“加绿”增添了信心。焦作辖区内企业通过加大环保技术投入，降低应税污染物的排放，全年累计享受环保税减免税额2600万元。

标本兼治 绿色税制助企转型升级

除了显而易见的减税效应，绿色税制通过源头严防、过程严管、后果严惩，形成了更大的税收杠杆撬动力量，推进了节能减排，让生态环境得到了明显改善。

孟州市厚源生物科技有限公司董事长感慨道：“《环境保护税法》的施行，让我们下定决心加大技术升级改造，2018年至2020年我们企业排放标准持续低于国家标准50%以上。我们准备进一步升级环保设备，采用更高的环保标准来生产，实现良性循环，”

近两年，焦作各类高耗能企业纷纷加大技术改造和转型升级力度，从被动减排到主动环保，不仅享受改革红利，还走上了绿色发展之路，实现了技术升级发展和产品质量跨越提升。

——煤电企业专题：

冬寒“税”暖  力助煤电企业渡难关

由于煤炭价格上涨等原因，煤电、供热企业一段时间以来发展面临困境。为此，焦作市税务局积极落实国家能源保供措施，对煤电、供热企业今年第四季度实现的税款实施缓缴措施，进一步纾解企业经营困难。2021年，焦作8家煤电企业已累计办理缓税3003万元。

迅速落实 暖政传递更快

2021年四季度以来，焦作税务系统在纵深推进“万人助万企”系列活动中，把为群众办实事作为党史学习教育的落脚点，用扎实的举措落实“减、退、缓”税政策，帮助煤电企业渡过难关。

“寒冬”最是问暖时。煤电、供热关系国计民生，企业面临困难，如何提高政策温度，让落实更快一步、服务更精一度？焦作市税务局及时梳理包括电力行业免征城镇土地使用税、供热企业免征增值税、房产税和城镇土地使用税等在内的煤电、供暖等行业性税费优惠政策4项，为企业送上寒露以来的丝丝暖意。市、县两级税务部门成立支持煤电企业纾困解难“政策落实、专项服务、工作协调”的专项团队，向8户煤电企业派驻“税务服务官”，确保政策及时落实、诉求及时回应。

 用心服务 暖政传递更准

焦作税务部门通过逐户摸排煤电企业经营和税收情况，与企业负责人面对面交流，及时解决办理申请中遇到的问题；建立动态退税台账，对企业退税情况安排专人实行日报制度，逐户跟踪并记录煤电企业办理缓税情况，确保政策全覆盖。

马村区税务局专项服务团队以落实“煤电企业纾困解难税收措施”为契机，深入冯营电力进行走访，重点对《煤电企业税费优惠清单》16项优惠政策进行讲解，确保企业应享尽享。“每次企业面临困境，总能得到税务部门的理解、关心与支持，这次的煤电企业纾困税收措施很及时，为我们增强了信心。”冯营电力负责人表示。

红利落袋 暖政传递更实

“寒冬”阻挡不了迈向春天的脚步。焦作税务部门在深入推进万人助万企活动中，用暖心服务落实暖心政策，精准对接煤电企业涉税需求，帮助企业用足用好税费优惠政策，全力配合做好今冬明春能源电力保供工作，助力煤电企业冲破“寒冬”。

随着“减、退、缓”税政策的落实落细，不少煤电企业感受到，“真金白银”的税惠红利不仅解了燃“煤”之急，更提振了企业转型升级发展的信心。“今年煤炭市场价格大幅上涨，极大压缩了我们的利润空间，资金压力较大，还好国家出台了支持煤电企业纾困解难的税收措施，切实减轻了我们的税费负担。”华润电力焦作有限公司的会计王卫华高兴的说道。

——灾后重建专题：

“税务援助”暖心救企 企业灾后重建增信心

2021年7月，焦作市连续出现大范围强降水，日降雨量破历史极值。受暴雨汛情影响，焦作多地受灾，特别是马村区、修武县、沁阳市等县（市、区）内涝严重，企业受损严重。为做好灾后重建工作，推动“万人助万企”活动向纵深开展，焦作市税务局积极作为，为受灾企业提供“暖心服务”，让灾后重建税收政策成为企业破除困难的“定心丸”。

走访评估 全力支持

灾情发生后，全市税务系统成立受灾企业服务工作组，第一时间深入企业开展“税务援助”，送上相应税费优惠政策，为企业生产自救、灾后重建增信心。根据对受灾企业实地走访逐户摸底的情况来看，全市严重受灾企业197户，其中重点税源企业48户，预计影响税款1.14亿元。

焦作市税务局迅速启动“送政策 有服务”灾后重建专项行动，制发《国家税务总局焦作市税务局关于进一步推进支持灾后重建工作的通知》，围绕交通瘫痪，运输受到影响；工厂停电，企业无法正常生产；积水较多，设备受损严重；供应链中断，波及范围较广等方面的问题，明确六个方面具体措施，建立完善工作台账，帮助企业梳理可以享受的税收优惠政策，解答企业涉税难题，全力推进支持灾后重建工作。

专题政策 精准辅导

在受灾严重的焦作市英利经贸有限公司，税务人员就受灾情况、恢复生产情况再次进行摸底，为纳税人讲解研发费用加计扣除优惠和高新技术企业相关税收优惠政策，面对面与纳税人交流互动。公司财务负责人对此深受感动：“从疫情到汛情，税务部门都很给力。我们会用好优惠政策，尽快恢复生产。”

焦作市税务局全面梳理支持灾后重建9个方面22条税收优惠政策措施，向受灾企业印制发放《支持灾后恢复重建税费优惠政策措施宣传手册》2000余份。依法依规落实延长纳税期限、延期申报、制造业中小微企业税款缓缴等政策，为受灾企业办理停业登记284户次，中小微企业缓累计缓缴税费2.48亿元，惠及各类纳税人共计5512户。同时，积极响应纳税人需求，深入企业开展灾情调研，通过门户网站、办税大厅、豫税通平台等，精准推送灾后重建税收优惠政策指引和相关措施，广泛开展线上、线下政策宣传，促进政策深入贯彻落实。

优化服务 提供保障

由于受山洪影响，位于山脚下的沁阳市工业园区道路中断，桥梁倒塌，很多企业产品卖不出去，资金收不回来，沁阳市金隅水泥有限公司损失尤为严重。在灾后调研过程中，税务部门发现该公司有资源综合利用即征即退增值税暂时还没申请，迅速帮企业预约服务、极速办理。8月2日下午企业提交资料，8月3日，108.16万元退税就打入企业账户。

除了一些重点税源企业，更多需要帮助的是中小微企业。税务部门加强与金融部门的合作，提升“银税互动”的工作质效，为受灾企业提供更加便利的融资渠道，更好地帮助企业解危纾困。2021年，焦作共有3842户小微企业获得银税贷资金29.66亿元，有效缓解了小微企业融资难题。

——制造业专题：

保民生 促生产

缓税政策助力制造业“缓”出信心“暖”出生机

面对制造业中小微企业发展困境，2021年10月底，国家针对企业最关心、最直接、最现实的资金流动难题，出台阶段性缓税措施，缓解企业资金困难和经营压力，促进工业经济平稳运行。焦作市税务局坚决贯彻税务总局“快、准、简、实”要求，强化责任担当，坚守为民情怀，在落实缓税措施、助企纾困解难上持续发力，让市场主体轻装上阵、温暖前行。

政策服务双重利好，为企业发展加油鼓劲

“缓税政策就是一场及时雨，解了我们资金上的燃眉之急。”河南卓立膜材料股份有限公司财务负责人陈顺仪说。据了解，该企业是一家国家级高新技术企业，主要从事热烫印材料、热转印材料的研发、生产与销售。临近年底，受“后疫情时代”影响，再叠加原材料、物流等相关环节成本上涨因素，企业“年关难过”。　

在焦作市税务局一对一精准辅导下，该企业顺利享受到了延缓缴纳税费政策，缓缴各项税费388万元，为企业的资金周转、扩产提效发挥了积极作用。陈顺仪由衷地说：“资金就意味着发展潜能，缓税政策给了我们更大的腾挪空间，感谢国家的好政策！”

千方百计辅导到位，想方设法快捷办理

焦作税务部门对符合条件的企业积极开展精准辅导，并通过上门宣传和税企交流平台、微信、电话等“线上＋线下”方式推动政策辅导，全方位帮助企业快捷享受延缓缴纳政策，确保延缓缴纳税费措施应知尽知、应享尽享。

“海华纺织是土生土长本地发展起来的，这两年受多种因素影响，企业在资金上也确实紧张，缓税政策一实行，税务局就立即上门详细指导我们税款缓缴申请办理，在电子税务局申报时，只要点击确定享受，即可直达快享，让我们真正感受到服务的温度、速度和水平。”焦作市海华纺织股份有限公司财务负责人曹玮芳感慨：“120万的税款缓缴，办理及时，服务精细，解决了企业的燃眉之急。”

全流程电子化协作，快准简实办理退税

除了阶段性缓税措施，税务部门还对先进制造业企业按月全额退还增值税增量留抵税额，对其他制造业企业退还60%增量留抵税额。数据显示，2021年，焦作税务部门共计为40户次制造业企业办理留抵退税，其中对21户先进制造业企业办理留抵退税，进一步支持了制造业发展。

“今年，我公司办理了留抵退税1291万元，税务部门办理快速，辅导耐心，让我们企业切实感受到了好政策的红利。这笔退税款有效缓解了我们的资金压力，为企业的良性发展和壮大带来了生机。”厦工机械（焦作）有限公司的财务负责人说。

——专精特新专题：

春雨润苗 护航专精特新企业行稳致远

为支持中小微企业高质量发展，2021年7月国家税务总局部署各地税务部门深化“春雨润苗”专项行动，以“专精特新”中小企业、“小巨人”企业需求为导向，以“专”“精”“特”“新”的举措服务“专精特新”中小企业。焦作市税务局联合市工商联合会，依托“万人助万企”活动和“春雨润苗”专项行动，推出“惠苗政策进万家”“助苗服务优体验”“护苗成长促发展”等3大类主题活动12项行动措施，助力专精特新企业持续向好发展。

邀企入会 精细服务

焦作市税务局专题召开“专精特新”企业调研座谈会，全市7家“专精特新”企业代表，2家“小巨人”企业代表应邀参会，会上对各企业生产经营中存在的问题进行了深入的交流，从政策宣传的及时性、税费缴纳的便利性以及优惠政策落实、规范税收执法等方面征集了意见和建议。

依托网格化管理模式，税务部门为62户“专精特新”企业提供点对点服务，快速响应解决企业个性化问题，结合“专精特新”中小企业特点，通过线上线下渠道，主动将最新减税降费政策精准送达。成立税收服务团队，深入“专精特新”中小企业主动问需，现场了解企业困难诉求，当场解答电子税务局申报、汇算清缴及税收优惠政策方面的疑难问题。并结合企业特点向企业讲解研发费用税前加计扣除政策和其他相关税费减免政策，保障企业的税收优惠政策应享尽享。

政策保障 轻装上阵

研发费用加计扣除政策是税收政策体系着眼全局、立足实际、激励创新的“牛鼻子”，有助于营造激励创新的良好税收环境，优化科技创新土壤，政策效应将会在中长期得到体现。

2021年以来，企业研发费用加计扣除优惠政策连续推出，全市432户企业提前享受研发费用加计扣除新政，享受加计扣除金额12.88亿元，企业享受政策红利时间更早、力度也更大，进一步激发了企业加大研发投入的决心，更好地推动企业向“高精尖”行业转型，实现“轻装快跑”。

焦作市健康元生物制品有限公司财务经理刘振华说：“感谢国家的好政策，感谢税务部门的细致辅导，研发费加计扣除比例的提高及提前享受为我们缓解了550万元的资金压力，更加坚定了我们研发新技术新产品的信心和决心”。

简化流程 细致便捷

引导广大中小企业走“专精特新”发展之路是推动制造业高质量发展的重要举措。焦作市税务局协调市科技局建立联动机制，进一步简化工作流程，指导全市开展高新技术企业认定工作。

“现在市场竞争日益激烈，企业提升创新竞争力需要不小的资金投入。税务部门取消备案，简化环节，让我们在享受优惠上更加高效便捷。”焦作晶锐光电有限公司负责人马立强笑着说。

据了解，该公司2019年被认定为高新技术企业，专业研发、生产、制造声光电磁晶体材料、光电基片、光电块等产品，主要应用于航空航天、智能机器人等许多高端通讯制造领域，2020年荣获第十二届河南省创新创业大赛成长组优秀奖。近年来该公司在购置设备、技术研发、科技人员引进等方面的投入逐年增加，资金压力也随之而来。焦作市税务局通过筛选出对企业“有用的”减税降费政策，做到一对一、点对点无缝对接，为企业提供更加便捷、更为细致、更有温度的纳税服务，助力企业做大做强。

——“走出去”企业专题

全税费服务“一带一路” 助“走出去”企业扬帆海外

 为让“走出去”企业尽享“一带一路”战略红利，焦作市税务局通过专业团队护航、专项机制保障、专门个性服务，为全市“一带一路”企业发展贡献税务力量。2021年，焦作市“走出去”企业18户，境外投资和承包工程29个，直接抵免境外所得税额1340万元；非居民企业享受税收协定待遇实际减免税额1881万元。

专业团队护航

近日，风神轮胎股份有限公司一行专程向焦作市税务局第一税务分局送来“极速退税解忧困 稳企利民暖人心”的锦旗，对税务部门高效的出口退税和便利的服务表示感谢。

风神轮胎股份有限公司是一家以轮胎及相关技术出口为主要业务的出口企业，受疫情影响，企业现金流出现巨大压力，经营面临困境。焦作税务部门精准辅导，优化出口退税办理流程，将出口退税办理时限压缩至0.8个工作日，确保企业当天收到退税款。截止目前，共为风神轮胎股份有限公司办理出口退税1.4亿元，极大地缓解了企业资金压力，为企业经营注入了活力。

针对“一带一路”企业在“走出去”前，面临的境外相关法律风险关注不足，外汇政策了解不够，双边税收协定以及税收抵免制度了解不清等方面问题，焦作市税务局主动联合市商务局、市外汇管理局，组建专业服务团队，对辖区内“一带一路”企业逐户开展“一对一”辅导走访，聚焦纳税人需求，为企业涉税事项提供专项指导，为“一带一路”企业保驾护航。截止目前，共开展“一带一路”税收服务宣传19场次，走访企业34户，为企业解决问题83个，发放宣传手册书籍1156份，涉税提醒事项51条。

专项机制保障

为使在印度尼西亚的金鑫恒拓新材料股份有限公司及时享受税收协定待遇，焦作市税务局全面深入了解企业情况，高效率提供业务受理、审核等服务，及时为企业开具了全市第一张《中国税收居民身份证明》。“真没想到我们中国一张小小的证明，让我们在外国减免税额30万元。真诚感谢焦作市税务部门为我们开具证明，我们为祖国而感到骄傲自豪，为税务部门的服务点赞！”焦作财务负责人李仁国感慨地说。

焦作市税务局坚持问题导向，通过建立健全专项服务保障机制，持续加强对“一带一路”企业日常管理与基础信息收集工作，及时为企业解难题、开良方。依托“万人助万企”活动平台，建立健全走访问需机制，坚持边走访、边服务、边管理、边完善，主动做好税收风险提醒，帮助企业防范化解境外税收风险。针对“一带一路”企业“走出去”发展问题，建立健全跟踪落实机制，及时梳理清分涉税问题，分门别类制作《企业政策咨询或问题清单》《涉税问题台账及登记表》，制定处置方案，制作《企业或项目适用税收政策告知书》，跟踪解决涉税问题。

专门个性服务

“递延纳税政策让我们一下子就享受到了900多万元的税收优惠，让境外投资者实现了对焦作中裕燃气9000多万元的投资部署，增强了我们持续发展的信心。”焦作市中裕燃气有限公司财务负责人金先生说。近年来，该企业发展势头良好，境外投资者欲追加在华投资，并计划用从焦作市中裕燃气公司所取得的利润直接投资。焦作市税务局全程跟进辅导企业，帮助企业减少涉税风险，保障款项能够如期支付。最终，焦作市中裕燃气有限公司第一时间享受境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税政策。

针对不同行业、不同国别的税费服务需求，焦作市税局升级“台账式”办税服务，设定全税费服务基本流程和表证单书，分别为19家企业建立税费政策需求台账，推送包含104年国别（地区）的投资税收政策查询指南，编发涵盖17个税种政策的《税收服务“一带一路”导航手册》，为企业境外投资提供税收政策指引和法律援助。

 “一带一路”的推进实施，我市外向型经济不断发展，纳税人对跨境税收政策咨询、税收协定条款的运用需求不断增加。焦作市税务局紧跟经济形势发展变化，不仅从办理实效上严格落实国家税务总局简化国际税收事项办理流程和资料、缩短办理时限的要求，还不断探索升级开展全税种服务一带一路，集结各部门优势力量，组成专家团队，针对外贸企业提出的问题进行“会诊式”解答，避免企业在跨境经营过程中因双重征税而陷入税收争端和税收歧视僵局，让一带一路“走出去”企业的“闯劲儿”更足！